Показатели эффективности рассчитываются по следующим формулам [3]:
Эитп = В/[Рот+ (Соф+ Сос)*0,12]; (1.7.1)
Эфд = П/[Рот+ (Соф+ Сос)*0,12]; (1.7.2)
Этд = В/Ч/Вч; (1.7.3)
I эхд = 3 Эитд * Эфд * Этд; (1.7.1)
где Эитд – показатель эффективности трудового потенциала; Эфд –показатель эффективности финансовой деятельности; Этд - показатель эффективности трудовой деятельности; Iэхд – интегральный показатель эффективности хозяйственной деятельности; В- выручка предприятия; П – прибыль/убыток предприятия; Рот – расходы на оплату труда; Соф – среднегодовая стоимость основных фондов; Сос – среднегодовая стоимость оборотных средств; Ч – среднесписочная численность работников; Вч – выработка одного среднесписочного работника.
Рисунок 1.7.1 – Динамика изменений расчетных показателей эффективности деятельности предприятия
Расчетные показатели эффективности, как видно из диаграммы, снижаются из-за высокого роста себестоимости.
Себестоимость проданной продукции предприятия составила 22073 тыс. руб. (увеличение к уровню 2005 г. – 1,6 %). Опережающий рост себестоимости к выручке объясняется более быстрыми темпами роста цен на энергоносители, ГСМ, запасные части, шины к росту тарифа на перевозку пассажиров, который планировали повысить на 20% с 01.01.2006г., а фактическое повышение произошло с 15.07.2006 г.
Выручка предприятия (без учета финансирования) за 2006 год составила 14333 тыс. руб. (уменьшение к 2005г на 0,13%).
В то же время, если бы органы местного самоуправления территорий выполняли свои договорные обязательства по финансированию программ перевозок автотранспортных предприятий, то результат финансово-хозяйственной деятельности был бы положительный.
Таблица 1.7.2- Динамика основных реализационных показателей деятельности ГП КК «Дивногорское ПАТП»
|
Показатели |
Ед. изм. |
2004г. факт |
2005г. факт |
2006г. факт |
2005/2004 % |
2006/2005, % |
2006/2004 % |
|
Выручка АТП всего |
тыс. руб. |
12182 |
14352 |
14333 |
117,8 |
99,9 |
117,7 |
|
В т.ч. выручка от пассажирских перевозок |
тыс. руб. |
8656 |
9402 |
11879 |
108,6 |
126,4 |
137,2 |
|
Себестоимость всего |
тыс. руб. |
15515 |
21711 |
22073 |
139,9 |
101,7 |
142,3 |
|
В т.ч. себестоимость пасс-ких перевозок |
тыс. руб. |
16184 |
17253 |
19888 |
106,6 |
115,3 |
122,9 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
тыс. руб. |
-3333 |
-7359 |
-7740 |
-220,8 |
-105,2 |
-232,2 |
|
Субсидии (ФФП, краевой бюджет УКК) * с учетом субвенций до ввода в действие «Инструкции учета доходов и расходов …» |
тыс. руб. |
4625 |
7140 |
7465 |
154,4 |
104,6 |
161,4 |
|
Сальдированный результат операционных и внереализационных расходов и доходов |
тыс. руб. |
983 |
-537 |
-2004 |
-54,6 |
-373,2 |
-203,9 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
тыс. руб. |
816 |
-728 |
-2035 |
89,2 |
-279,5 |
-249,4 |